Importeren uit China: Kosten, douane en invoerrechten berekenen

Je hebt de perfecte leverancier gevonden, de samples zijn goedgekeurd en je staat te popelen om je eerste grote order te plaatsen. Maar dan kom je erachter dat de productprijs op de factuur helaas niet overeenkomt met wat je uiteindelijk daadwerkelijk moet betalen.

Er komen namelijk nog allerlei kosten bij, die vervolgens vaak nog hoger uitvallen dan je vooraf had gedacht ook..

Bij Redjumla zien we dit gebeuren bij bijna elke startende e-commerce ondernemer. Je rekent je rijk op basis van de productprijs alleen en schrikt vervolgens van de daadwerkelijke kostprijs zodra alles bij elkaar is opgeteld.

Dat is natuurlijk doodzonde, want met de juiste kennis kun je dit prima voorkomen.

Bij deze nemen we daarom met je door hoe de importkosten voor China zijn opgebouwd en hoe je zelf je invoerrechten kunt berekenen.

Wat zijn de importkosten voor China?

Voordat je aan het rekenwerk begint, is het slim om eerst goed te begrijpen uit welke onderdelen jouw uiteindelijke kostprijs precies bestaat. Dit zijn de belangrijkste kostenposten waar je rekening mee moet houden met betrekking tot de heffing voor pakketjes uit China:

#1: De productprijs zelf

Het is natuurlijk niet meer dan logisch dat we met de productprijs zelf beginnen. Dit is de basis van je berekening, aangezien dit het bedrag is dat je aan je fabriek betaalt voor de producten zelf.

Let op dat het dan meestal om de prijs af-fabriek (EXW) of inclusief transport naar de haven (FOB). Zorg er altijd voor dat je precies weet welke afspraak je hebt gemaakt, want dit heeft direct invloed op de rest van je berekening.

#2: Transportkosten

Vervolgens moeten je producten natuurlijk nog van China naar Nederland (of elders in Europa) zien te komen. Dit kun je doen via zeevracht (relatief goedkoop, maar langzaam) of luchtvracht (snel, maar aanzienlijk duurder). De kosten hiervoor hangen sterk af van:

·        Het gewicht en volume van je zending

·        De gekozen vervoerswijze

·        Of je kiest voor een deelzending (LCL) of hele container (FCL)

#3: Invoerrechten

Het derde punt is vervolgens het onderdeel waar veel (startende) ondernemers de mist ingaan. Invoerrechten zijn een percentage dat je betaalt over de douanewaarde van je product. Dit percentage verschilt per productcategorie. Voor de ene productgroep betaal je 0% (bijv. laptops), terwijl je voor een ander soort product zomaar 12% kwijt kunt zijn (bijv. kleding).

#4: BTW bij invoer

Naast invoerrechten moet je ook nog even rekening houden met 21% BTW bij import. Het goede nieuws is dat je deze BTW, als ondernemer, vaak kunt terugvragen via je reguliere BTW-aangifte.

Wanneer je deze wel zelf moet voorschieten, kan het een serieuze impact hebben op je cashflow. In dat geval komt een uitzondering voor vergunning artikel 23 goed van pas. Daarmee mag je je BTW bij invoer verleggen naar je periodieke BTW-aangifte. Je hoeft deze dan meestal niet voor te schieten.

#5: Douanekosten en administratie

Verder hebben we nog de kosten voor de douaneafhandeling zelf. Het gaat dan bijvoorbeeld over de inklaringskosten en eventuele opslagkosten wanneer je zending vastzit bij de douane voor controle. 

#6: Kosten voor transport en lossen

Tot slot blijven dan alleen de kosten voor transport en lossen nog over.

Nadat je goederen door de douane zijn ingeklaard en vrijgegeven, betaal je transportkosten voor de levering en het lossen van de goederen bij je magazijn.

Worden de goederen in een container geleverd? Dan heb je normaal gesproken een beperkt tijdslot om deze volledig te lossen. Overschrijd je dit tijdslot? Dan worden er mogelijk nog extra wachttijdkosten in rekening gebracht.

Stap voor stap je invoerrechten berekenen voor China

Nu je tot in detail op de hoogte bent van welke kostenposten er precies zijn, is het tijd om concreet te worden. Hoe bereken je nu precies wat je aan invoerrechten kwijt bent? Het stappenplan ziet er als volgt uit:

1. Bepaal de juiste HS-code van je product

Elk product valt onder een specifieke HS-code (Harmonized System code), een internationaal classificatiesysteem dat bepaalt onder welk tarief jouw product valt. Deze code vind je terug in de Nederlandse Douanetarieventabel. Ook kun je hem aanvragen bij je douane-expediteur.

Let goed op dat je dit zorgvuldig doet, want een verkeerde HS-code kan grote gevolgen hebben. Je betaalt dan mogelijk te veel (of te weinig) invoerrechten, met een mogelijke naheffing tot gevolg.

2. Bepaal de douanewaarde

De douanewaarde is niet één op één hetzelfde als de totale prijs van je producten. Het gaat namelijk om de totale waarde inclusief transport- en verzekeringskosten tot aan de EU-grens. Dit noemt men ook wel de CIF-waarde (cost, insurance, freight).

3. Zoek het bijbehorende invoerrechtenpercentage op

Aan de hand van je HS-code zoek je nu vrij eenvoudig op welk percentage aan invoerrechten van toepassing is. Dit varieert van 0% tot soms wel 20%, afhankelijk van jouw productcategorie.

4. Hou rekening met bijzondere invoermaatregelen

Een puntje van aandacht om in je achterhoofd te houden, is om ook rekening te houden met bijzondere invoermaatregelen (bijv. antidumpingheffingen). Deze gelden alleen voor specifieke productcategorieën en bepaalde landen van oorsprong. Soms verhogen ze de totale importkosten aanzienlijk.

Vandaar ook dat de laagste inkoopprijs niet altijd de voordeligste keuze is. Een product uit een bepaald land kan een hogere inkoopprijs hebben, maar door lagere invoerrechten of het gebrek aan een antidumpingheffing toch goedkoper uitvallen.

Bereken daarom altijd de totale landed cost en niet alleen de inkoopprijs.

5. Je invoerrechten berekenen

De formule is dan relatief simpel:

Invoerrechten = douanewaarde x invoerrechtenpercentage

Stel je hebt een zending met een douanewaarde van €10.000, en het invoerrechtenpercentage voor jouw product is 6%. Dan betaal je in totaal €600 aan invoerrechten.

6. Bereken vervolgens de BTW

De BTW bij invoer bereken je over de som van de douanewaarde, de invoerrechten, eventuele andere overheidsheffingen (bijv. accijns), en alle bijkomende kosten (bijv. transport en verzekering) tot aan de eerste plaats van bestemming.  

Op basis van het voorbeeld hierboven zou dat kunnen zijn:

(€10.000 + €600 + €400 (transportkosten tot eerste bestemming)) x 21% = €2.310 aan BTW

7. Tel alles bij elkaar op

Tel je alle kosten bij elkaar op, dan kom je uit op een specifiek extra bedrag bovenop je productprijs, puur aan invoerrechten en BTW. Reken je daar vervolgens ook nog transport- en douanekosten bij op, dan kom je er al snel achter in hoeverre je werkelijke kostprijs afwijkt van een eerste inschatting.

8. Laat het controleren door een expert

Alles zelf uitrekenen is goed te doen, maar toch merken dat er in de praktijk nog regelmatig fouten worden gemaakt. Een verkeerde HS-code of een verkeerd ingeschatte douanewaarde kan je flink wat geld kosten of zorgen voor onnodige problemen bij de douane.

Bij Redjumla nemen we dit hele proces uit handen en verzorgen we alles van A to Z voor je. Bestel je namelijk via ons? Dan ontvang je altijd een landed price; de totale prijs per product, geleverd tot aan de deur. Alle kosten voor o.a. invoer, transport en afhandeling zijn hier al in verwerkt. Zo kom je als partner nooit voor onverwachte kosten te staan.

Meer weten over wat er voor jou mogelijk is? Neem dan snel contact met ons!

FAQ

Hoeveel invoerrechten betaal je gemiddeld bij import uit China?

Hoeveel invoerrechten je betaalt bij import uit China verschilt sterk per productcategorie, maar varieert normaal gesproken tussen de 0% en 12%. Voor sommige specifieke producten kan dit percentage nog hoger uitvallen. Het exacte percentage hangt af van de HS-code. Ook moet je rekening houden met antidumpingrechten, Incoterms en eventuele accijns en verbruiksbelastingen. 

Wat is het verschil tussen invoerrechten en BTW bij import?

Invoerrechten zijn een percentage dat wordt geheven over de douanewaarde van je product. Dit verschilt per productgroep. De BTW is een vast percentage van 21% dat je als ondernemer meestal weer kunt terugvragen via je BTW-aangifte.

Vanaf welk bedrag moet je invoerrechten betalen?

Voor containerimport uit China geldt geen drempelbedrag of een bepaalde vrijstelling. Je betaalt invoerrechten vanaf €0 bij de eerste euro aan douanewaarde, tenzij het product een wettelijk tarief van 0% heeft.  

Welke documenten heb je nodig om je invoerrechten te berekenen?

Je hebt in ieder geval een commerciële factuur nodig met daarop de productwaarde, een paklijst en de juiste HS-code van je product. Een douane-expediteur of ervaren sourcingpartner weet precies hoe je dit op een professionele wijze doet.

Kun je invoerrechten terugvragen of verrekenen?

Nee, invoerrechten kun je in tegenstelling tot BTW niet terugvragen. Dit maakt het extra belangrijk om vooraf goed te berekenen wat je exact kwijt bent, zodat je dit meeneemt in je uiteindelijke verkoopprijs.